Samvirkeforetak

Under Årsoppgjør - Opplysninger om skatt - Opplysninger - Tilleggsopplysninger - Samvirkeforetak kan samvirkeforetak gi opplysninger om hvor stor del av den skattepliktige inntekten som kommer fra selskapets omsetning med egne medlemmer.

Området består av både manuelle felter og ferdig kalkulerte felter fra regnskapet. Du må selv beregne noen verdier basert på om de vedrører Salg til eller Kjøp fra medlemmer, Etterbetaling til medlemmer i eget foretak og Fremført fradragsramme for tidligere år.

Se Poster, felter og temaer i ny skattemelding for næringsdrivende for mer informasjon.

Feltforklaringer

Type omsetning fra medlemmene:

Her foretas valg som angir om beregningen skal gjøres basert på Salg til medlemmer eller Kjøp fra medlemmer i eget og/eller annet samvirkeforetak.

Omsetning til med medlemmer i eget samvirkeforetak (ekskl. mva) / Kjøp fra medlemmer i eget samvirkeforetak (ekskl. mva)

Her oppgis netto salg til / kjøp fra medlemmer i eget samvirkeforetak (basert på valg under type omsetning i steg 1)

Omsetning til med medlemmer i annet samvirkeforetak (ekskl. mva) / Kjøp fra medlemmer i annet samvirkeforetak (ekskl. mva).

Her oppgis netto salg til / kjøp fra medlemmer i annet samvirkeforetak (basert på valg under type omsetning i steg 1)

Øvrig omsetning (ekskl. mva)

Kalkulert restbeløp (Samlet omsetning - salgs/kjøps aktivitet knyttet til medlemmer)

Samlet omsetning:

Totalt salg / kjøp hentet fra saldobalansen (automatisk kalkulert).

Område: Skattepliktig næringsinntekt

Skattepliktig næringsinntekt for samvirkeforetak:

Verdien hentes automatisk fra skatteberegningen.

Andel av omsetningen som kommer fra medlemmer i eget samvirkeforetak:

Automatisk kalkulert verdi.

Skattepliktig næringsinntekt fra omsetning med medlemmer i eget samvirkeforetak:

Automatisk kalkulert verdi.

Område: Etterbetaling til medlemmer

Er vilkår for fradrag for etterbetaling oppfylt?

Valget angir om samvirkeforetaket kommer inn under vilkår angitt i skattelovens §10-50.

Etterbetaling til medlemmer i eget samvirkeforetak:

Her angis samlet beløp som skal etterbetales til medlemmer i eget samvirkeforetak.

Det er mulig å opprette automatisk systempostering for etterbetaling.

Merk

Merk at dersom beløp som angis her er: >sum Skattepliktig næringsinntekt for samvirkeforetak+fremført fradragsramme for etterbetaling fra tidligere år, vil dette fremkomme som Ikke fradragsberettiget etterbetaling til medlemmer i eget lag.

Overskytende beløp legges til inntekten og fremkommer som en permanent forskjell. Verdien vil dukke opp under Skatteberegning / Øvrige justeringer og legges til på Skattemeldingen.

Område: Begrensning av fradragsrett

Ikke fradragsberettiget etterbetaling til medlemmer av eget lag:

Automatisk kalkulert verdi (Verdi i dette feltet vil fremkomme som en permanent forskjell og overføres til Skatteberegning / Øvrige justeringer og legges til som tillegg i inntekt. Beløp overføres til Skattemeldingen. Dette oppstår dersom utbetalt beløp er >sum Skattepliktig næringsinntekt for samvirkeforetak+fremført fradragsramme for etterbetaling fra tidligere år)