MVA & avgifter /periodandyear/help/taxation/reconciliation-bs/vat-and-fees section 2024-09-12T19:33:52+02:00 # MVA & avgifter MVA fra og med 2022 /periodandyear/help/taxation/reconciliation-bs/vat-and-fees/vat2022 page 2024-09-13T13:35:28+02:00 # MVA fra og med 2022 Modulen for MVA-avstemming finner du under **MVA og avgifter - MVA** i balanseavstemmingen. Den oppdateres automatisk med regnskapsdata importert til Periode & År. Modulen for MVA-avstemming i Periode & År består av samme seksjoner og rader som brukes i Skatteetatens MVA-melding. Den blir automatisk oppdatert med regnskapsdata som er importert til programmet, og gir deg en god oversikt over selskapets registrerte merverdiavgift, MVA rapportert til Skatteetaten og mulige forskjeller mellom de registrerte og de rapporterte beløpene. Du vil også finne informasjon om betalinger og/eller tilbakebetalinger. Avstemmingsvedlegget **MVA-dokumentasjon** opprettes automatisk fra MVA-avstemmingen som standard. Du kan bruke den til periodeavstemming, samt avstemming i årsoppgjøret.

MVA-avstemmingen er basert på bruken av konto 2740 for MVA-oppgjør.

MVA-meldinger som er sendt inn kan importeres fra Altinn, og må nedlastes dersom aktiv periode skal avstemmes. Viktig at man laster ned fra Altinn før man starter avstemmingsarbeidet. Perioder som er låst vil ikke påvirkes av at data importeres fra Altinn. ## Valg av MVA-periode Valg av MVA-periode gjøres av økonomisystemet ved innrapportering av MVA-melding og oppdateres i Periode & År ved nedlasting av MVA-melding fra Altinn. Informasjon om dette finner man øverst til venstre i skjermbildet for **MVA** under **MVA & Avgifter** i balanseavstemmingen. I Periode & År støttes visning for **Måned**, **Tomånedlig** og **Årlig**. **To-månedlig** er standardalternativet. Hvis du velger månedlig MVA-avstemming, opprettes en kolonne for hver måned. Hvis du velger tomånedlig MVA-avstemming, opprettes en kolonne for Jan-Feb, en kolonne for Mar-Apr, og så videre. ### Endring av MVA-perioder i løpet av et pågående regnskapsår Det er mulig å endre MVA-perioder i løpet av et pågående regnskapsår, men dette må som nevnt tidligere utføres i økonomisystemet i forbindelse med innrapportering av MVA-melding. Når du endrer MVA-perioder, må du være oppmerksom på at: - Tidligere avstemmingsperioder vil ikke bli påvirket av endringen. - Det er ikke mulig å endre MVA-perioder i låste avstemmingsperioder. ## Strukturen i MVA-avstemmingen Modulen for MVA-avstemming består av rader med hovedbokskontoer og mva-koder. Bokførte verdier på hovedbokskontoene i 27xx-serien fremkommer i kolonnen for Bokført, og innrapporterte verdier på mva-kodene fremkommer i kolonnen for MVA-melding. Sistnevnte følger samme struktur som brukes ved innrapportering av MVA-melding til Skatteetaten/Altinn. ### Hvilke kontoer er koplet til hvilke rader? I Periode & År er klientkontoer koblet til referansekontoer. Hver rad med klientkonto i merverdiavgiftsavstemmingen blir koblet til en referansekonto, som igjen bestemmer hvilke klientkontoer som vises under henholdsvis gruppering av **Utgående merverdiavgift** og **Inngående merverdiavgift**. Bare kontoer med registrerte transaksjoner vises. ### Vis transaksjoner Det er mulig å vise bilagene som er registrert på kontoene i MVA-avstemmingen. Understrekede beløp er klikkbare, og når du klikker på en av disse, åpnes dialogboksen for **Kontoanalyse**. I denne dialogen vises alle transaksjonene som er registrert på kontoen. ## Feltforklaringer Bokført : **Bokført**-kolonnen oppdateres automatisk med verdier hentet fra kontosaldoer. Hvis noen av kontoverdiene endres, skal merverdiavgiftsmodulen oppdateres så lenge perioden pågår. MVA-melding : I kolonnen **MVA-melding** blir verdiene som rapporteres til Skatteetaten importert fra Altinn. : Hvis det er innrapportert en tomånedlig eller årlig MVA-periode, må den siste måneden i perioden pågå for at der skal kunne vises en verdi her. Under pågående, men ennå ikke ferdige, MVA-perioder, vises foreløpige beløp i denne kolonnen for å unngå forskjeller. : Disse foreløpige beløp er de samme som de som vises på de tilsvarende rader i **Bokført**-kolonnen. Differanse : Verdiene i kolonnen **Differanse** beregnes og fylles ut automatisk ved å bruke formelen Bokført minus MVA-oppgave. Sum Å betale (+) / Tilgode (-) : Programmet beregner automatisk den totale MVA skyldig eller tilgode, basert på den registrerte inngående og utgående MVA, på raden **Sum Å betale (+) / Tilgode (-)**. Kilde for innsendt MVA-melding : Ved nedlasting fra Altinn får man informasjon om hvilket økonomisystem som er benyttet ved innrapportering av MVA-melding. Dette vises pr. mva-periode i kolonne for MVA-Melding. Betalingsinformasjon : Betalinger eller tilbakebetalinger er registrert under dette avsnittet med beløp, bilagsnummer og betalingsdato. Beløpet føres inn i MVA-perioden som betalingen / tilbakebetalingen gjelder, og ikke i perioden da betalingen / tilbakebetalingen ble foretatt. : [Eksempel]{.underline} : Du er skyldig MVA for januar og februar og betalingen skjer 10. april. Når du utfører MVA-avstemmingen for mars og april, registrerer du betalingen i kolonnen for januar/februar og velger 10. april som betalingsdato. Avstemmingsdokumentasjon : Avstemmingsvedlegget **MVA-dokumentasjon** opprettes automatisk fra MVA-avstemmingen som standard. Du kan deaktivere (og aktivere) denne funksjonaliteten nede til venstre. Vedlegget er koblet til klientkontoen som er lenket til referansekonto 2740. : Hvis noen av beløpene i merverdiavgiftsrapportene endres, oppdateres vedlegget automatisk med endringene så lenge perioden er aktiv. : Hvis du vil endre noen av verdiene i vedlegget, må du gjøre det via MVA-avstemmingen. : Hvis du vil fjerne vedlegget fra en pågående periode, må du deaktivere opprettelse fra merverdiavgiftsavstemmingen. : Avhengig av valgt MVA-periode, vil vedlegget opprettes: : - Hvis du har valgt månedlig MVA-termin/avstemming, for hver måned. - I den siste måneden på hver to-månedlig, hvis du har valgt den to-månedlige MVA-periode/avstemming. - I årsoppgjørsperioden, hvis du har valgt årlig MVA-rapportering/avstemming. MVA til og med 2021 /periodandyear/help/taxation/reconciliation-bs/vat-and-fees/vat page 2024-09-12T19:33:52+02:00 # MVA til og med 2021 Modulen for MVA-avstemming finner du under **MVA og avgifter - MVA** i balanseavstemmingen. Den oppdateres automatisk med regnskapsdata importert til Periode & År. Modulen for MVA-avstemming i Periode & År består av samme seksjoner og rader som brukes i [Tax authority]{.mc-variable .MyVariables.Tax_authorities .variable}s MVA-rapport. Den blir automatisk oppdatert med regnskapsdata som er importert til programmet, og gir deg en god oversikt over selskapets registrerte merverdiavgift, MVA rapportert til [Tax authority]{.mc-variable .MyVariables.Tax_authorities .variable} og mulige forskjeller mellom de registrerte og de rapporterte beløpene. Du vil også finne informasjon om overføringer til kontoen for MVA-oppgjør, og betalinger og / eller tilbakebetalinger. Avstemmingsvedlegget **MVA-spesifikasjon** opprettes automatisk fra MVA-avstemmingen som standard. Du kan bruke den til periodeavstemming, samt avstemming i årsoppgjøret.

MVA-avstemmingen er basert på bruken av konto 2740 for MVA-oppgjør.

MVA-oppgaver som er sendt inn kan enten registreres manuelt eller importeres fra Altinn. Dersom aktiv periode avstemmes før oppgave er sendt inn til Altinn, må data registreres inn. Senere vil data for denne perioden bli oppdatert med data sendt til Altinn ved å anvende funksjonen for import av MVA-oppgave fra Altinn. Perioder som er låst vil ikke påvirkes av at data importeres fra Altinn. ## Velg en MVA-periode Før du kommer i gang, må du velge en MVA-periode for selskapet. Dette gjøres øverst på venstre panel. Du kan velge mellom **Måned**, **Tomånedlig** og **Årlig**. **To-månedlig** er standardalternativet. Hvis du velger månedlig MVA-avstemming, opprettes en kolonne for hver måned. Hvis du velger tomånedlig MVA-avstemming, opprettes en kolonne for Jan-Feb, en kolonne for Mar-Apr, og så videre. ### Endring av MVA-perioder i løpet av et pågående regnskapsår Det er mulig å endre MVA-perioder i løpet av et pågående regnskapsår, selv når de foregående avstemmingsmånedene er låst. Når du endrer MVA-perioder, må du være oppmerksom på at: - Tidligere avstemmingsperioder vil ikke bli påvirket av endringen. - Manuelt lagt til verdier fra de foregående MVA-perioder vil ikke bli kopiert til den nye MVA-perioden. - Det er ikke mulig å endre MVA-perioder i låste avstemmingsperioder. ## Strukturen i MVA-avstemmingen Modulen for MVA-avstemming består av forskjellige seksjoner med nummererte rader. Dette er den samme strukturen som brukes i [Tax authority]{.mc-variable .MyVariables.Tax_authorities .variable}s MVA-rapport. ### Hvilke kontoer er koplet til hvilke rader? I Periode & År er klientkontoer koblet til referansekontoer. Hver rad i merverdiavgiftsavstemmingen blir kartlagt til en eller flere referansekontoer, som igjen bestemmer hvilken av klientkontoer som vises under hver rad. Bare kontoer med registrerte transaksjoner vises. Klikk på en rad for å se underliggende kontoer. ### Vis transaksjoner Det er mulig å vise bilagene som er registrert på kontoene i MVA-avstemmingen. Understrekede beløp er klikkbare, og når du klikker på en av disse, åpnes dialogboksen for **Kontoanalyse**. I denne dialogen vises alle transaksjonene som er registrert på kontoen. ## Feltforklaringer Overført MVA : Når inngående og utgående merverdiavgift er overført til og registrert på kontoen for MVA-oppgjør, vises den overførte merverdiavgiften på en egen rad under hver berørte MVA-konto. Bokført : **Bokført**-kolonnen oppdateres automatisk med verdier hentet fra kontosaldoer. Hvis noen av kontoverdiene endres, skal merverdiavgiftsmodulen oppdateres så lenge perioden pågår. MVA-oppgave : I kolonnen **MVA-oppgave** blir verdiene som rapporteres til [Tax authority]{.mc-variable .MyVariables.Tax_authorities .variable} importert fra Altinn eller lagt inn manuelt. Hvis du har valgt en tomånedlig eller årlig MVA-periode, må den siste måneden i perioden pågå for at du skal kunne angi en verdi her. Under pågående, men ennå ikke ferdige, MVA-perioder, vises foreløpige beløp i denne kolonnen for å unngå forskjeller. : Disse foreløpige beløp er de samme som de som vises på de tilsvarende rader i **Bokført**-kolonnen. Differanse : Verdiene i kolonnen **Differanse** beregnes og fylles ut automatisk ved å bruke formelen Bokført minus MVA-oppgave. MVA å få tilbake (+) eller å betale (-) : Programmet beregner automatisk den totale MVA skyldig eller tilgode, basert på den registrerte inngående og utgående MVA, på raden **Sum MVA å få tilbake (+) eller å betale (-)**. : Betalinger eller tilbakebetalinger er registrert på raden nedenfor. En automatisk omberegning av gjenværende gjeld eller inndrivbar blir deretter utført. Beløpet føres inn i MVA-perioden som betalingen / tilbakebetalingen gjelder, og ikke i perioden da betalingen / tilbakebetalingen ble foretatt. : Eksempel : Du er skyldig MVA for januar og februar og betalingen skjer 10. april. Når du utfører MVA-avstemmingen for mars og april, registrerer du betalingen i kolonnen for januar/februar og velger 10. april som betalingsdato. Avstemmingsdokumentasjon : Avstemmingsvedlegget **MVA-spesifikasjon** opprettes automatisk fra MVA-avstemmingen som standard. Du kan deaktivere (og aktivere) denne funksjonaliteten nede til venstre. Vedlegget er koblet til klientkontoen som er lenket til referansekonto 2740. : Hvis noen av beløpene i merverdiavgiftsrapportene endres, oppdateres vedlegget automatisk med endringene så lenge perioden er aktiv. : Hvis du vil endre noen av verdiene i vedlegget, må du gjøre det via MVA-avstemmingen. : Hvis du vil fjerne vedlegget fra en pågående periode, må du deaktivere opprettelse fra merverdiavgiftsavstemmingen. : Avhengig av valgt MVA-periode, vil vedlegget opprettes: : - Hvis du har valgt månedlig MVA-termin/avstemming, for hver måned. - I den siste måneden på hver to-månedlig, hvis du har valgt den to-månedlige MVA-periode/avstemming. - I årsoppgjørsperioden, hvis du har valgt årlig MVA-rapportering/avstemming. Lønn og arbeidsgiveravgift /periodandyear/help/taxation/reconciliation-bs/vat-and-fees/salares-salary-taxes page 2024-09-12T19:33:52+02:00 # Lønn og arbeidsgiveravgift Funksjonen **Lønn og arbeidsgiveravgift** finnes for både **Periodeavslutning** og **Årsavslutning** og du finner den under **Balanseavstemming - MVA & avgifter**. Avstemming av arbeidsgiveravgift er en automatisert avstemming av data fra ulike kilder: Avstemming av grunnlag for arbeidsgiveravgift ved å sammenholde: - Grunnlag for arbeidsgiveravgift basert på bokførte beløp i regnskapet. - Grunnlag for arbeidsgiveravgift innrapportert på A-meldinger innsendt til Altinn. Avstemming av periodens arbeidsgiveravgift ved å sammenholde: - Beregnet arbeidsgiveravgift basert på bokførte beløp i regnskapet. - Beregnet arbeidsgiveravgift fra innrapportering på A-meldinger innsendt til Altinn. Avstemming av skyldig arbeidsgiveravgift ved å sammenholde: - Skyldig arbeidsgiveravgift i reegnskapet (konto med referansekonto 2770). - Raportering av arbeidsgiveravgift på siste termin på A-meldinger innsendt til Altinn. Avstemming av lønnsinnberetning ved å sammenholde: - Lønnsutbetalinger i perioden basert på bokførte beløp i regnskapet. - Lønnsutbetalinger i perioden innrapportert på A-meldinger innsendt til Altinn. Kostnadskontoer og gjeldskontoer fra regnskapet identifiseres fra kontoenes referansekonto i klientens kontoplan i Periode & År. Funksjonen for å hente data fra Altinn fyller automatisk ut en bestilling (skjema A-06) som genererer en melding (A07) for hver måned og for hittil i år, som hentes inn i bakgrunnen fra Altinn. Denne informasjonen inneholder informasjon om både lønn, arbeidsgiveravgift og skattetrekk som fylles ut i avstemmingen. Ved å hente ut data fra Altinn og økonomisystemet og sammenholde dette, blir avstemmingen utført og dokumentert for konto 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift. Det eneste brukeren har behov for å gjøre, er å kontrollere og taste inn bilagsinformasjon (bilagsnummer, dato og beløp) for når betaling av terminen er foretatt. Ved å krysse av for å **Opprett Spesifikasjon av arbeidsgiveravgift Automatisk**, vil det bli produsert avstemmingsvedlegg for konto 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift. Dersom det oppstår differanser i avstemmingen, kan det være formålstjenlig at man først kontrollerer at alle relevante kostnads- og balansekontoer er knyttet til riktig referansekonto. Tilknytning til referansekonto er det som sikrer at en konto blir korrekt identifisert når det gjelder innberetnings- og arbeidsgiveravgiftsplikt. Referansekontoer som anvendes er følgende: Arbeidsgiveravgiftspliktige og innberetningspliktige kostnadskontoer : | Referansekontoer | Kontonavn | |----|----| | 5000 | Lønn til ansatte, variabel, AGA opplysningspliktig | | 5005 | Avtalte tariffgodtgjørelser, AGA opplysningspliktig | | 5090 | Periodisering lønn, variabel, AGA opplysningspliktig | | 5091 | Påløpt, ikke utbetalt lønn, variabel, AGA opplysningspliktig | | 5092 | Feriepenger, variabel, AGA opplysningspliktig | | 5099 | Andre lønnsposteringer, variabel, AGA opplysningspliktig | | 5100 | Lønn til ansatte, fast, AGA opplysningspliktig | | 5105 | Avtalte tariffgodtgjørelser, AGA opplysningspliktig | | 5190 | Periodisering lønn, fast, AGA opplysningspliktig | | 5192 | Feriepenger, fast, AGA opplysningspliktig | | 5199 | Andre lønnsposteringer, fast, AGA opplysningspliktig | | 5200 | Fri bil, AGA opplysningspliktig | | 5210 | Fri telefon, AGA opplysningspliktig | | 5220 | Fri avis, AGA opplysningspliktig | | 5230 | Fri kost og losji, AGA opplysningspliktig | | 5240 | Rentefordel, AGA opplysningspliktig | | 5250 | Forsikringer, AGA opplysningspliktig | | 5251 | Gruppelivsforsikring, AGA opplysningspliktig | | 5252 | Ulykkesforsikring, AGA opplysningspliktig | | 5253 | Personavbruddsforsikring, AGA opplysningspliktig | | 5254 | Yrkesskadeforsikring, skattepliktig del, AGA opplysningspliktig | | 5280 | Annen fordel i arbeidsforhold, AGA opplysningspliktig | | 5300 | Tantieme | | 5330 | Godtgjørelse til styre- og bedriftsforsamling, AGA opplysningspliktig | | 5430 | Løpende pensjoner, AGA, opplysningspliktig | | 7103 | Bilgodtgjørelse AGA-pliktig og opplysningspliktig | Balansekontoer som anvendes til tidsavgrensing av arbeidsavgiftspliktige og innberetningspliktige ytelser : | Referansekontoer | Kontonavn | |----|----| | 2931 | Skyldig lønn, ikke innberettet, arbeidsgiveravgiftspliktig | | 2940 | Skyldige feriepenger | | 2945 | Utbetalte feriepenger | Innberetningspliktige kostnadskontoer som ikke er med i arbeidsgiveravgiftgrunnlaget : | Referansekontoer | Kontonavn | |----|----| | 5281 | Annen fordel i arbeidsforhold, opplysningspliktig ikke AGA | | 5390 | Annen opplysningspliktig godtgjørelse | | 5421 | Pensjoner, opplysningspliktig, ikke AGA | | 7100 | Bilgodtgjørelse, opplysningspliktig | | 7130 | Reisekostnad, opplysningspliktig | | 7150 | Diettkostnad, opplysningspliktig | Refusjon av sykepenger og annen refusjon som reduserer arbeidsgiveravgiftsgrunnlaget : | Referansekontoer | Kontonavn | |------------------|------------------------| | 5800 | Refusjon av sykepenger | | 5890 | Annen refusjon | Pensjonskostnader som er avbeidsgiveravgiftspliktig, men ikke innberetningspliktig på de ansatte : | Referansekontoer | Kontonavn | |------------------|---------------------------------------------| | 5425 | OTP/Pensjoner, AGA, ikke opplysningspliktig | Balansekonto for skyldig arbeidsgiveravgift : | Referansekontoer | Kontonavn | |------------------|----------------------------| | 2770 | Skyldig arbeidsgiveravgift | Balansekontoer for påløpt arbeidsgiveravgift på påløpt lønn og feriepenger : | Referansekontoer | Kontonavn | |------------------|----------------------------------------| | 2780 | Påløpt arbeidsgiveravgift, påløpt lønn | | 2785 | Påløpt arbeidsgiveravgift, ferielønn | Kostnadskontoer for arbeidsgiveravgift : | Referansekontoer | Kontonavn | |------------------|-------------------------------------------| | 5400 | Arbeidsgiveravgift | | 5405 | Arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger | Forskuddstrekk /periodandyear/help/taxation/reconciliation-bs/vat-and-fees/tax-withholding page 2024-09-12T19:33:52+02:00 # Forskuddstrekk Funksjonen **Forskuddstrekk** finnes for både **Periodeavslutning** og **Årsavslutning** og du finner den under **Balanseavstemming - MVA & avgifter**. Avstemming av **Forskuddstrekk** er en automatisert avstemming av data fra fem ulike kilder: - Skyldig skattetrekk (referansekonto 2600 i kontoplanen) - Innestående på trekkinnskuddskonto (referansekonto 1950 i kontoplanen) - Innberetning av A-meldinger til Altinn (A07 Avstemmingsinformasjon) - Betalingsbilag for betalt forskuddstrekk (registreres p.t. manuelt) - Skyldig utleggstrekk og bidragstrekk (referansekonto 2610 og 2620 i kontoplanen) Funksjonen for å hente data fra Altinn fyller automatisk ut en bestilling (skjema A-06) som genererer en melding (A07) for hver måned og for hittil i år, som hentes inn i bakgrunnen fra Altinn. Denne informasjonen inneholder informasjon om både lønn, arbeidsgiveravgift og skattetrekk som fylles ut i avstemmingen. Ved å hente ut data fra Altinn og økonomisystemet og sammenholde dette, blir avstemmingen utført og dokumentert for konto 1950 Skattetrekkinnskudd og konto 2600 Skattetrekk. Det eneste brukeren har behov for å gjøre, er å kontrollere og taste inn bilagsinformasjon (bilagsnummer, dato og beløp) for når betaling av terminen er foretatt. Ved å krysse av for å **Opprett Spesifikasjon av forskuddstrekk vedlegg automatisk**, vil det bli produsert avstemmingsvedlegg for konto 2600 Skattetrekk og 1950 Skattetrekkinnskudd. Avstemmingen kan gjøres ved avstemming av hver måned, men blir alltid vist for perioder på to måneder tilsvarende reglene for betaling av forskuddstrekk. Avstemmingsvedlegget er koblet til konto 2600, der terminens beløp fra Altinn vises som avstemmingsbeløp for vedlegget. Beløpet vil være beløpet fra siste termin hentet inn fra Altinn. Hvis dette beløpet er det samme som det ubetalte skattetrekket på konto 2600, vil det ikke være noen avstemmingsdifferanse på kontoen. Avstemmingsvedlegget er også koblet til konto 1950, men uten beløp. Da er det enkelt for brukeren å kontrollere om beløpet på konto 1950 Bankinnskudd viser et tilstrekkelig stort bankinnskudd. Dersom konto 1950 Bankinnskudd inneholder avsetning for utleggstrekk eller bidragstrekk, vil dette bli hensyntatt og trukket i fra ved avstemming av forskuddstrekk isolert sett.