Momshantering i Control Edge

Momskoder

Välj Redovisning-Register-Momskoder för att lägga upp samt ändra inställningar på de momskoder som skall användas.
I Control Edge finns en Momsrapport anpassad efter hur moms ska redovisas till Skatteverket. För att detta ska fungera korrekt måste standardvärdena för momskoderna användas. Momssatserna samt momskonto måste dock kopplas till momskoderna.
Momskoderna kopplas sedan till kontoplanen i Redovisning-Register-Konton (se avsnitt konton). Vid kontering föreslås det aktuella kontots momskod, momssats etc.
Momskod kan vid behov ändras på verifikationsrader i Redovisning, Reskontra och Fakturering så att du erhåller olika momskoder på samma konto. Det går att markera konton som momskonto och koppla momskod på det för att underlätta hantering av flera momskonton på samma momssats t ex Utgående moms 25%.

Momsrapportens funktionalitet

En förutsättning för att momsrapporten ska fungera är att momskoderna måste vara upplagda enligt standarduppsättning nedan och kopplade till aktuella konton. Momsrapporten styrs av momskoder och momskonton. Momskoderna är fördefinierade på momsrapporten. Nedan följer vilka momskoder som hamnar var i momsrapporten.
Summan av de konton som har en nedanstående momskod kopplad till sig i Redovisning-Register-Konton hamnar på respektive rad som momskoden tillhör i momsrapporten. För vissa konton, t ex för utgående moms, hämtas enbart saldot.
Momskontona, tex 2611, som är markerade som momskonto med momskod exkluderas eller inkluderas i de olika rutorna. Momskod 0 Kommer inte med på momsrapporten

Beskrivning av momsrapporten

Konton -Koppla momskod

Välj Redovisning-Register-Konton för att t ex lägga upp nya konton eller redigera befintliga konton. Momskod kopplas i fliken information till de konton där moms ska räknas ut alt summera transaktionsrader med denna momskod till momsrapporten.
Momskoderna är sedan kopplade till den Momsrapport som finns i Control Edges Utskriftscentral. De faktiska momskontona t ex 26XX ska i kontoregistret markeras som “momskonto” för att skapa flexibilitet och kunna hantera att flera momskonton summeras till samma ruta i momsrappporten. T ex ruta 30 där man vill kunna koppla EU-moms och byggmoms. Exempel Verifikationsrader med momskod 1 till 3 (momskonto ej ibockat på kontot): Bokning på konto 3011.

Exempel Saldo på momskonto kopplat till momskod 1, 14,15, 16 och 18 (momskonto ibockat på kontot): Bokning på momskonto 2611.

Bokföra moms

Fastighet- och projektmoms

Ingående och utgående moms på fakturor hanteras via momskoderna kopplat till aktuella konton

• Stöd finns för fastighets- och projektmoms via elektroniska flödet Invoice Manager
• %-sats för fastigheten och projektet kopplas i respektive register för aktuell fastighet och projekt

Uppsättning av fastighetsmoms/projektmoms

Fastighetsmoms och/eller projektmoms är något fastighetsbolag använder sig av vid byggprojekt (projektmoms) och sedan löpande där olika fastigheter har olika schablonvärden för hur stor andel av momsen som kan dras av och hur stor andel som ska kostnadsföras.
Edge har stöd för både fastighetsmoms och projektmoms vilket sätts upp med parametrar I IM Administrator och I Control Edge.
Notera: Om både Projektmoms och Fastighetsmoms finns uppsatt på ett objekt kommer Projektmomsen alltid att väljas över Fastighetsmomsen.

IM Admin

Enhetsparametrar

USEVAT = 1 –> behöver vara aktiverad för att Fastighetsmoms ska kunna användas.

USEVATPROJECT = 1 –> behöver vara aktiverad för att Projektmoms ska kunna användas.

UseVatOrigAccount
1 = den kostnadsförda momsen bokförs på samma konto som kostnaden
0 = den kostnadsförda momsen bokförs på konto som specificeras i Enhetskonteringen VatCostAccount

Samma logik gäller för projektmomsen, där man antingen kan boka den kostnadsförda momsen på samma konto som kostnaden, eller på ett konto som specificeras i Enhetskonteringar. Det vanligaste är att kunden bokar den kostnadsförda momsen på kostnadskontot, men det finns de kunder som vill redovisa den kostnadsförda momsen på ett separat konto och de väljer då “0” och specificerar/väljer sedan ett annat konto för dessa.

VatGroupNO + VatObjectNo
Dessa två parametrar styr från vilket Object och Usergroup inne i Control Edge som IM ska hämta fastighetsmomsen ifrån. Denna inställning hänger således ihop med första steget i Control Edge nedan.

För projektmoms gäller samma logik.

VatAllocatedAsCostVoucherRowGroupNo / VatProjectAllocatedAsCostVoucherRowGroupNo: Denna enhetsparameter gör att man kan få med sig texten FMOMS eller PMOMS till ver.rader i Control. Detta gör att man lätt kan filtrera fram all kostnadsförd fastighets- eller projektmoms på ett enkelt sätt och är något flera kunder har användning av.

Övrigt

Det finns utöver dessa några andra enhetsparametrar för Fastighets-/projektmoms. Dessa finns väl beskrivna inne i IM Admin.

Uppsättning av omvänd moms/EU-moms IM

Admin

Konto för ingående samt utgående moms ställs in under Enhetskonteringar

Kontogrupper ställs in i följande enhetsparametrar:

Kontogrupper ska stämmas av med inställningar i Control Edge (redovisningen). Detta kan vara exempelvis inställningar på konto amt leverantör (landskod, landstatus)

Redovisning

Fastighetsmoms och projektmoms hämtas från valda Objektgrupper i Control Edge. Vilka dessa är hänger ihop med vilka Objekt som ska vara styrande för dessa. En vanlig uppsättning är tex att Objekt 1 kallas för “fastighet” eller “kostnadsställe” och är objektet som styr Fastighetsmomsen medans Objekt 3 kallas “projekt” och styr projektmomsen. Detta kan dock sättas upp hur som helst och beror på kunden, för att göra en korrekt inställning behöver alltså definieras vilket objekt som ska styra respektive moms.
Steg 1:
Control Edge –> Inställningar –> Typer –> Grupptyper Här väljer man varifrån Fastighets- och/eller projektmomsen ska hämtas. Standardinställningen för fastighetsmoms är Objekt 1-20, men vi rekommendationen är att välja ett värde högre upp i listan, tex 1-7

Notera: Detta värde måste överensstämma med VatGroupNO + VatObjectNo i IM Admin.

För Projektmoms gäller samma sak, även här går att välja och döpa om en Grupptyp, tex 3-7. Även här behöver Grupptypen överensstämma med enhetsparamtetrarna ProjectGroupNo + ProjectObjectNo i IM Admin.
Steg 2:
Redovisning –> Register –> Objekt Här ställer man in vilken fastighets-/projektmoms som ska gälla på respektive Objekt genom att lägga till på vald Grupp. Detta görs sedan på respektive Objekt för fastighetsmoms respektive projektmoms.
Exempel:
För att sätta tex 44% fastighetsmoms på Objekt 10 skriver man in:
44; 44 under Objekt 1-7 (som vi döpt om till Fastighetsmoms).

Notera: Möjligheten finns att läsa in större mängder värden för fastighetsmoms och projektmoms enligt ovan genom funktionen Import/Export. 10

Moms vid verifikationsimport

Hantering av moms, och momskoder, vid import av verifikationer från Excel, SIE4 samt via API.

• Om momskod inte finns i filen : Momskod hämtas från kontot i kontoregistret
• Om momskod finns med som fält/kolumn men saknar värde/kod : Momskod hämtas från kontot
• Om momskod finns med i filen och har ett värde/kod : Koden från filen hämtas även om det är en annan momskod kopplat på kontot
• Om värde är lika med “-1” i fältet för momskod : Momskod hämtas från konto

Moms vid import av varor

Exempel på bokföring vid import av varor

Leverantörsfakturan När leverantörsfakturan kommer bokförs den som vanligt, på konton utan momskod, så att ingen moms beräknas vid detta tillfälle. Kostnadskontot som används ska alltså inte vara kopplat till någon momskod.

Konteringsexempel

Debet 4051 Inköp varor utanför EU 50 700 kr
Kredit 2440 Leverantörsskuld 50 700 kr\

Tullräkningen/Beskattningsunderlaget

Därefter kommer tullräkningen och då ska momsen och beskattningsunderlaget bokföras. OBS! Vid bokföring av beskattningsunderlaget, samt momsen, rekommenderar vi att detta görs i en separat verifikationsserie för att lätt kunna följa och söka efter dessa bokningar. Hantering momsredovisning till Skatteverket Beskattningsunderlaget och momsen ska bokföras i den period som tullräkningen kommer, vilket då kan skilja sig från själva fakturan.
Förslagsvis används separata momskonton för den utgående momsen för varor samt för de olika momssatserna. Samma sak gäller även för bokföring av beskattningsunderlaget.
Exempel:
2615 Utgående moms import av varor, 25% Kopplas till momskod 30
2625 Utgående moms import av varor 12% Kopplas till momskod 31
2635 Utgående moms import av varor, 6 % Kopplas till momskod 32
4545 Beskattningsunderlag import varor 25% Kopplas till momskod 30
4546 Beskattningsunderlag import varor 12% Kopplas till momskod 31
4547 Beskattningsunderlag import varor 6% Kopplas till momskod 32
4549 Motkonto besk.underlag import Ingen momskod
2645 Ingående moms import av varor Kopplas till momskod 33\

I exempel nedan fastställdes beskattningsunderlag enligt tullräkning till 50 700 kr.
Just i detta fall överensstämmer det med inköpskostnaden med det är inte alltid så.
Konteringsexempel:
Debet 4545 Beskattningsunderlag import varor 25% 40 500 kr
Debet 4547 Beskattningsunderlag import varor 6% 10 200 kr
Kredit 4549 Motkonto besk.underlag import 50 700 kr
Kredit 2615 Utgående moms import av varor, 25% 10 125 kr
Kredit 2635 Utgående moms import av varor, 6% 612 kr
Debet 2645 Debiterad ingående moms varor 10 737 kr
Resultat momsdeklaration\

• Beskattningsunderlaget för moms [4545, 4547] med 50 700 kr redovisas i ruta 50 i momsdeklarationen.
• Utgående moms på import [2615, 2635] med totalt 10 737 kr redovisas i ruta 60 och 62 i momsdeklarationen.
• Ingående moms [2645] med 10 737 kr redovisas i ruta 48 i momsdeklarationen.

Momsavstämning

Rapport där transaktioner presenteras då förväntat momsbelopp, utifrån angivet konto och momskod, inte stämmer överens med bokfört momsbelopp.
Välj Rapportering-Utskriftscentral-Redovisning-Avstämning-Momsavstämning Kan kompletteras med Sök-verifikationsrader där sparade urval kan göras på tex:

• Datum
• Konton
• Verserie
• Momskod
• Konton med fel kod

Redovisa moms

Välj Rapportering-Utskriftscentral för att starta Utskriftscentralen.
Välj mappen Redovisning-Månadsrapport för att låta Control Edge räkna ut hur mycket moms som ska redovisas. Momsrapporten räknar med den momskod som är registrerad på varje enskild verifikationsrad och inte den momskod som är registrerad på kontot.
Själva momsbokningen gör du sedan som en verifikation i Redovisning-Verifikationer-Skapa verifikation.

Tips! Som hjälp vid momsavstämning finns en rapport, som heter Momsavstämning, vilken listar de transaktioner som har momskod men där det bokförda momsbeloppet inte stämmer gentemot använd momskod och belopp som momsen beräknats utifrån.
Rapporten finns under Redovisning-Månadsrapport i Utskriftscentralen. (se avsnitt Momsavstämning)

Export momsrapport till fil för uppladdning på Skatteverket

1. Lägg till nedan privilegie för att få åtkomst till menypunkten

1. Gå in under Import|Export / Export data / Momsrapport

1. Välj Momsrapport i rullisten

1. Ange urvalsparametrar

1. Ange sökväg fil (OneDrive eller FileTransfer) +filnamn

1. Klicka på “Skapa fil” i högra hörnet

1. Fil/filerna sparad

1. Hämta filerna vid angiven sökväg

OSS (One Stop Shop)- redovisning av moms enligt de särskilda ordningarna

Från och med den 1 juli 2021 har möjligheten utökats för företag som säljer varor och tjänster till icke beskattningsbara personer, exempelvis privatpersoner, att redovisa och betala moms genom de så kallade särskilda ordningarna.

Läs mer på Skatteverkets hemsida hur det hanteras. Där finns filmer, info om hur man registrerar sig för e-tjänsten One Stop Shop samt hur man deklarerar via separat e-tjänst. All rapportering sker i EURO, uppdelat per land.

Enligt baskontoplanen används konto 2670 Utgående moms på försäljning inom EU, OSS Skatteverket rekommenderar att man lägger upp ett intäktskonto för försäljning av varor och ett för tjänster per land samt om det finns flera momskonton så ska även detta vara separata konton. Ex.

Separata momskoder per EU-land behöver också kopplas till ovan intäktskonton. Dessa momskoder tas från lediga koder i momskodsregistret och kopplas till respektive intäktskonto och procentsats. Till denna momskod kopplas också aktuellt momskonto t ex 2670 (se ovan). Genom att intäktskonton och momskonton är kopplade kommer Control Edge att räkna ut moms vid skapande av en kundfaktura.

Redovisning av OSS sker alltid separat från övrig momsredovisning. Det planeras en rapport som sammanställer belopp för aktuella intäktskonton och momskonton per land och momssats samt omräkning av dessa till EUR. Kursen som ska användas för omräkning är enligt redovisningsperiodens sista dag från Europeiska Centralbanken.

Tills vidare görs vanlig kontoanalys ut på aktuella konton och momssatser och manuell omräkning till EUR. Redovisning sker sedan separat på Skatteverkets webbplats.